06/09/2017

Vigilanza negli intermediari finanziari

Banca d’Italia, Circolare n. 288 del 3 aprile 2015 sul 106 TUB

Con l’istituzione dell’Albo unico degli intermediari finanziari ex art. 106 TUB, regolamentato con il Decreto del MEF n. 53 del 2 aprile 2015, si è notevolmente ampliata la platea degli enti sottoposti alla vigilanza della Banca d’Italia. In questo contesto, la Circolare 288 ha delineato gli assetti di governo societario, l’organizzazione amministrativa e contabile e il sistema dei controlli interni degli intermediari finanziari, elementi fondamentali per assicurare la sana e prudente gestione aziendale. In particolare, per quanto attiene ai sistemi dei controlli interni, la Circolare prevede che gli intermediari finanziari istituiscano funzioni di risk management, compliance e internal audit. Ampio spazio è dedicato all’attività di vigilanza demandata al Collegio sindacale, “organo con funzione di controllo” (Titolo III, Cap. 1).  




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